כמעט מחצית מהעובדים השכירים מפסידים ובעצם "תורמים" למדינה אלפי שקלים בשנה (הממוצע עומד על 8,000 שקלים לשנה), משום שהם לא מנצלים את זכותם להחזר מס.
למה הם לא מנצלים את זכותם? מסקר שערכה המועצה לצרכנות לקראת השקת מדריך להחזרי מס, עולה כי 33% לא מאמינים שיקבלו החזר, 30% לא מבינים את התהליך, 23% חוששים מהבירוקרטיה הכרוכה בתהליך, 16% לא מודעים לזכותם. מתברר, אחד מכל 6 צרכנים חושש מההתעסקות עם מס הכנסה. התוצאה היא שרבים פשוט מתייאשים ומוותרים או שבמקום להגיש לבד- פונים למתווכים, חברות המתמחות בהחזרי מס, ומשלמים להם עמלות גבוהות.
עוד עולה מהסקר כי 45% מהשכירים מעולם לא הגישו בקשה להחזר מס, כמעט 80% מהנשאלים משיבים שיגישו בקשה להחזר מס אם ההליך יהיה פשוט יותר.
כמו כן, הסקר מגלה כי המודעות לסיבות בזכותן ניתן לבקש החזר מס נמוכה מאד. רק שני אחוז יודעים שילדים עם צרכים מיוחדים מזכים בנקודות מס, 1.4 אחוזים לא יודעים כי חייל משוחרר או במקרה של פיטורין, הורים יחידניים, או פציעה אתה זכאי להחזר בסוף שנה. אחוז אחד בלבד, התורמים למעלה מ 180 שקלים בשנה מודעים לזכותם לקבל החזר מס על הסכום. נשים אחרי לידה - רק 8 אחוז מהן מודעות לזכויותיהן. למעלה מ 60 אחוז לא יודעים שיש סימולאטור חינמי המאפשר בדיקה לזכאות, והנתון המפתיע - למעלה מ-70 אחוז חושבים שאם המידע יהיה נגיש וקל, ישתמשו בסימולאטור ויגישו את הטפסים.
אגב, יותר נשים מגברים לא הגישו מעולם בקשה להחזר למרות שיתכן שהסבירות שלהן יהיה החזר גבוהה יותר מאשר לגברים (לדוג' נקודות זיכוי בגין ילדים ובגין אישה).
כמו כן, ככל שההשכלה נמוכה יותר יש פחות מודעות. ככל שהגיל של האדם מבוגר יותר ישנם יותר קשיים, ככל שההכנסה ממוצעת ומטה – מוגשות פחות בקשות להחזר מס מחוסר אמונה שמגיע החזר.
מדריך להחזרי מס
לטובת השכירים שחוששים או לא יודעים איך לקבל החזר מס - המועצה לצרכנות משיקה בימים אלו בעזרת מומחה המס עו"ד מאיר מזרחי - מדריך זכויות להחזרי מס במטרה לסייע לצרכנים לממש את זכויותיהם גם תחום המיסוי.
בעיקרון, החזר מס מגיע בגלל ששילמנו יותר מדי למס הכנסה, אבל מס הכנסה לא פועל על מנת להחזיר לנו את הכספים העודפים שקיבל מאתנו, ולכן יש צורך להגיש בקשה להחזר בצירוף דו"ח הכנסות והוצאות. במידה ומתברר שמגיע לך - הסכום יכנס (כולל ריבית והצמדה) לחשבון הבנק שלך. מומלץ לוודא כי פרטי חשבון הבנק המופיעים בדו"ח הינם פרטים נכונים.
לאחר שמגישים את הדוח למס הכנסה, מס הכנסה מחשב את ההכנסות החייבות במס (לרוב השכר שלכם) מול ההוצאות, ההפרשות והזיכויים שעשויים להקטין את החבות (קופות גמל, קרנות פנסיה, ביטוחים, הפסדים בבורסה, תרומות, ועוד). כמו כן נלקחים בחשבון נקודות הזיכוי שלכם, שמשפיעים על חבות המס שלכם.
אם אתם לא רוצים לעשות את התהליך לבד, יש חברות שעושות זאת תמורת תשלום של מאות שקלים, תלוי בגובה ההחזר. תשלום לאיש מקצוע (רו"ח או עו"ד) נחשב הינו הוצאה מוכרת למס המקטינה את ההכנסה החייבת ואת שיעור המס שתשלמו.
בסיוע המועצה לצרכנות להלן מדריך לקבלת החזר מס.
המקרים בהם מגיע החזר מס
- החלפת מקום עבודה או מעביד במהלך השנה .
- עבודה בחו"ל במקביל לעבודה בישראל במהלך השנה.
- בעיות רפואיות שלך או של בני המשפחה.
- שינוי בסטאטוס האישי נישואים, לידה, גירושים.
- מעבר לאזור עדיפות לאומית (ערי פיתוח, גליל, רמת הגולן, נגב).
- לעולים חדשים - שלוש השנים הראשונות לעלייה לארץ.
- חיילים משוחררים - שנתיים מיום סיום שירות החובה שלהם.
- הפקדות לקרן פנסיה, קופת גמל, בטוח חיים באופן עצמאי, בגין משכורת ללא סוציאליות.
- ב.א - בוגר תואר ראשון או תעודת הוראה החל משנת 2005.
- אם תרמתם בעבודה - תרומות מעל 180 שקלים למוסדות מוכרים לסעיף 46.
- הורים לילדים עם מוגבלויות
- פעילות בשוק ההון כאשר קיימים הפסדים בתיק ההשקעות.
המסמכים הנדרשים לצורך הגשת בקשה להחזר מס
- טפסי 106 (ממקום העבודה)
- מסמכי הביטוח הלאומי - קצבת אבטלה, דמי לידה
- שינוי סטאטוס
- אישור הפקדות לקרנות וקופות גמל וכו'
- טופס החזר מס לשכירים (טופס 135)
- הכנסות אחרות
- אישורים לגבי מקום מגורים
- טפסי 161 בגין פיצויים
- אישורים רפואיים
- אישורים על ביטוח חיים או קופות גמל שלא שולמו במסגרת עבודה כשכיר
- קבלות מקוריות על תרומות וכו'
- יש לצרף לדו"ח גם את נתוני בן/בת הזוג מאחר ובדיקת הזכאות להחזר מס מתבצעת על הכנסת שני בני הזוג.
איך נדע אם מגיע לנו החזר?
להחזר מס זכאי כל אדם ששילם מס הכנסה עודף במהלך השנה. הסכום נבדק בסוף שנת המס אל מול המס שצריך היה לשלם.
למה זה קורה בכלל? ברמה החודשית, ניכוי המס במקור על ידי המעביד לא תואם את ההכנסה השנתית שלך. חוסר התאמה נגרם ממספר סיבות: אי רציפות בעבודה (לידה, מחלה, פיטורין) או בגלל טעויות בסעיפי הניכוי והפטור השונים להם אתה זכאי.
מס הכנסה מפרסם מדי שנה את רשימת הפטורים, הניכויים, נקודות הזיכוי והזיכויים ממס לאותה שנת מס. על בסיס רשימה זו ניתן לבדוק ולדעת את סכום החזר המס המגיע לפני הגשת הדו"ח למס הכנסה.
באתר מס הכנסה יש סימולטור (נתמך בדפדפן אקספלורר בלבד משום מה) שבו אתם יכולים לבדוק עקרונית אם מגיע לכם החזר.
ולא "נרגיז" את מס הכנסה עם הבקשה להחזר?
החשש ממס הכנסה הוא כה גדול, שאנשים חוששים "להרגיז" את מס הכנסה אם יגישו החזר מס.
אז תרגעו - הגשת דו"ח אמין לא "מרגיזה" את מס הכנסה ולא תגרום לפקידי השומה להכניס אותך לשום "רשימה שחורה". אין סכנה בהגשת דו"ח לקבלת החזרי מס ואין ממה לחשוש. תקפידו לפני הגשת הדו"ח שכל הנתונים שמסרת נכונים ובמלאים.
אפשר להגיש בקשה גם על השנים שעברו?
ההתיישנות ומגבלת הזמן על הגשת דו"חות למס הכנסה וקבלת החזרי מס מוגבלת הינה של עד 6 שנים מתום שנת המס לגביה הוגש דו"ח על הכנסות. כלומר, בשנת 2018 ניתן יהיה לקבל החזר מס בגין שנת המס 2012 ואילך, ולא בגין שנים מוקדמות יותר.
מתי ואיך מקבלים את הכסף?
החוק קובע כי החזר מס יבוצע תוך 90 יום או עד 31 ביולי בשנת המס שלאחר שנת המס אשר לגביה הוגש הדו"ח, לפי התאריך המאוחר שבהם.
לעיתים בדיקת הדו"ח מתעכבת אף מעבר לכך אולם חשוב להזכיר כי מס הכנסה משלם ריבית בשיעור של 4% והצמדה על החזרי המס עד למועד ההחזר בפועל.