מדריך להטבות המס החדשות: איך תקבלו אותן ומתי?

במסגרת התוכנית הכלכלית הוצגו אמש שתי הטבות מס משמעותיות לעובדים: נקודות זיכוי ממס הכנסה להורים לילדים בגילאי 6-12, והגדלת מענק העבודה, כלומר מס הכנסה שלילי, ב-20%. לאיזה הטבות אתם זכאים, אם בכלל, ואיך תוודאו שאתם מקבלים את מה שמגיע לכם? רשות המיסים עונה לקוראי N12 על כל השאלות.

מענק עבודה (מס הכנסה שלילי)

מה אושר בתוכנית?

תוספת חד-פעמית של 20% למענק העבודה (מס הכנסה שלילי). סכום התוספת הממוצעת עומד על 800 שקל בשנה לכל עובד, והוא יכול להגיע עד ל-1,700 שקל בשנה לאימהות לשלושה ילדים.

איך אני יודע אם אני זכאי למענק עבודה?

למענק זכאים שכירים ועצמאיים מגיל 23 ומעלה שהם הורים לילדים או מגיל 55 ומעלה גם ללא ילדים, שהכנסתם החודשית הממוצעת גבוהה מ-2,130 שקל ונמוכה מ-7,030 שקל. הורים יחידים זכאים למענק אם הכנסתם החודשית הממוצעת גבוהה מ-1,310 שקל ונמוכה מ-11,860 שקל. ניתן לוודא זכאות בסימולטור באתר רשות המסים.

איך ניתן לקבל מענק עבודה?

רשות המסים מאפשרת לכל הזכאים למענק עבודה להגיש בקשה מקוונת לקבלת המענק באתר רשות המסים ללא צורך לצאת מהבית ו/או להגיש בסניפי הדואר, גם אם זו הפעם הראשונה שבה מוגשת הבקשה. היישום מאפשר גם לעדכן באופן מקוון את חשבון הבנק להעברת הכסף לזכאים. כמו כן, ניתן להשתמש ביישום על מנת לעדכן את פרטי חשבון הבנק עבור בקשה קיימת. בנוסף, ניתן להגיש בקשה בסניפי הדואר.

על מנת להגיש בקשה מקוונת, כל שנדרש הוא להיכנס לאזור "מענק עבודה" בעמוד הראשי של אתר רשות המסים, ללחוץ על האפשרות "הגשת בקשה למענק עבודה" ולאחר מכן על האפשרות "להגשת בקשה". לאחר שייפתח היישום יש לבחור אחת מבין האפשרויות: (1) הגשת תביעה חדשה (גם למי שלא הגיש מעולם בקשה למענק עבודה), (2) עידכון חשבון בנק קיים. השימוש ביישום כרוך בתהליך רישום והזדהות חד פעמי באמצעות מענה לשאלות זיהוי.

עד מתי ניתן להגיש את הבקשה?

בקשה מקוונת למענק עבודה לשנת המס 2021 ניתנת להגשה עד לתאריך 31.12.22 או באמצעות סניפי הדואר עד לתאריך 30.11.2022. בקשות לשנת 2022 יוגשו במהלך שנת 2023.

איך מחשבים את גובה המענק המגיע לי?

ניתן לעשות זאת באמצעות הסימולטור באתר רשות המסים. ניתן לבצע בדיקת זכאות 5 פעמים בלבד, לכל מספר תעודת זהות בכל שנת מס.

מתי אמור להיכנס הכסף ומה משמעות המקדמות שהובטחו לחודש יולי?

מענק עבודה משולם לזכאים החל מחודש יולי בשנת המס העוקבת, והכסף מועבר ישירות לחשבונות הבנק של הזכאים. כלומר, עבור שנת הזכאות 2021, יקבלו הזכאים את המענק במהלך החודשים יולי 2022-פברואר 2023.

הצעד שאושר כעת מעניק תוספת של 20% למענק של זכאים ששכרם אינו עולה על 6,200 שקלים בחודש. ביולי הקרוב תינתן מקדמה בשיעור של מחצית מהתוספת (10% מהמענק) יחד עם התשלום הראשון לשנת 2021. יתרת התוספת תינתן עם התשלום לשנת 2022.  

מה שיעור הזכאים שאכן מקבלים את המענק בפועל?

עבור שנת הזכאות 2019 קיבלו כ-325 אלף זכאים מענק. על פי הערכות רשות המסים, מספר התובעים הפוטנציאלי הוא כ-441 אלף. כלומר, כ-73.6% מהזכאים מימשו את זכאותם. בגין זכאות לאותה שנה, שולמו מענקים בסכום כולל של כ-1.4 מיליארד שקל. כלומר כמעט 27% מהזכאים לא דאגו לממש את זכאותם ולא קיבלו את הכסף שמגיע להם. השנה הסכום גדל ב-20% ומי שלא ידאג להגיש בקשה יפספס סכום גדול אף יותר.

נקודות זיכוי להורים

מה אושר בתוכנית?

משפחות עובדות שמשלמות מיסים ייהנו מנקודת זיכוי נוספת לכל אחד מבני הזוג, עבור כל ילד בגילאי 6-12. שווי ההטבה במשפחה שבה שני בני הזוג עובדים, מגיע עד ל-5,352 שקל בשנה לכל ילד.

מי זכאי להטבה?

הורים לילדים בגילאים 6-12 שמשלמים מסים.

איך דואגים לקבל את הטבת המס?

ההטבה טרם עברה את אישור הכנסת. ברגע שתאושר, יוטמעו השינויים במערכות רשות המסים ותצא הודעה לציבור. באופן עקרוני, מי שעובד במקום עבודה אחד אינו צריך לבצע כל פעולה וההטבה תגולם בשכרו ע"י המעסיק מרגע שתאושר.

מי שערך תיאום מס, כנראה יצטרך לתקן את תיאום המס - אם יש לו חיוב במס. אם אין לו חיוב במס היום (לפני קבלת ההטבה החדשה) אין צורך לתקן את תיאום המס.

עד מתי יש להגיש את הבקשה?

יש להמתין קודם לאישורה על ידי הכנסת ולאחר מכן להודעה של רשות המסים. באופן כללי מי שלא הספיק לנצל הטבת מס כלשהי במהלך השנה הנוכחית ושילם מס, יכול לבקש החזר מס בחלוף השנה, עד 6 שנים אחורנית.

איך מחשבים כמה אמורים לקבל?

ההטבה האמורה מעניקה נקודת זיכוי אחת לאב, ונקודת זיכוי נוספת לאם: המשמעות היא הקטנה של חבות המס בסכום של 2,676 שקלים לשנה או 223 שקלים בחודש לכל הורה (בכפוף לתשלום המס בפועל).

מתי נרגיש את ההקלה בכיס?

עם תשלום המשכורת הראשונה שלאחר אישור ההטבה בכנסת.

מדוע נבחרו דווקא גילאים אלה?

שני ההורים נהנים כבר היום מ-2.5 נקודות זיכוי עבור כל ילד עד גיל 5. ההטבה הנוכחית תאפשר להורים להמשיך להפחית את חבות המס גם לאחר שמלאו לילדם 5 שנים.